Нужно ли декларировать криптовалюту в Беларуси?

[Scott Shelby]

Криптовалюты стремительно набирают популярность во всем мире. На сегодняшний день сфера технологии блокчейн является одной из самых быстроразвивающихся на планете. А как с криптой обстоят дела в Беларуси? Об этом вы узнаете в этой статье.

Какие операции с токенами вправе совершать физические лица?

Декретом №8 определено, что физические лица вправе владеть токенами и совершать следующие операции:

• майнинг;
• хранение токенов в виртуальных кошельках;
• обмен токенов на иные токены, их приобретение, отчуждение за белорусские рубли, иностранную валюту, электронные деньги;
• дарить токены;
• завещать токены.

Однако прежде чем полностью влиться в мир цифровых знаков с целью инвестирования в технологии будущего, физическому лицу необходимо как следует оценить налоговые последствия от такой деятельности.

Подлежат ли декларированию и налогообложению доходы от операций с токенами?

Токены не подлежат обязательному ежегодному декларированию.

Налогообложению подоходным налогом не подлежат доходы физических лиц от деятельности по:

• майнингу,
• приобретению (в том числе в порядке дарения), отчуждению токенов за белорусские рубли, иностранную валюту, электронные деньги;
• обмену на иные токены.

Все это касается физлиц, которые признаются плательщиками налога в Беларуси в соответствии с налоговым законодательством нашей страны (это могут быть как налоговые резиденты, так и нерезиденты РБ).

В противном случае, если гражданин получает доходы от операций с криптовалютой на территории иностранного государства, то вопрос, платить или не платить налог, надо решать с учетом требований налогового законодательства такого иностранного государства.

Может ли налоговая заинтересоваться происхождением криптовалюты?

Могут возникнуть ситуации, когда доходы от владения и использования криптовалют нужно будет декларировать, так как налоговые льготы по доходам от деятельности с криптой не освобождают гражданина от соблюдения требований законодательства о декларировании доходов и имущества.

Так, если, например, гражданин приобретает недвижимость, автомобиль, другое дорогостоящее имущество или, допустим, осуществляет расходы, связанные с открытием и ведением бизнеса за счет дохода, полученного от продажи криптовалюты, то налоговая может заинтересоваться источником происхождения таких доходов. В этом случае вам может быть предъявлено требование предоставить декларацию, а также подтвердить источник происхождения криптовалюты.

В подтверждение источника происхождения криптовалюты налоговый орган может попросить представить:

• оборудование для майнинга в месте его расположения, а также документы, подтверждающие его принадлежность владельцу;
• документы или иные доказательства, подтверждающие факт владения оборудованием для майнинга, в том числе если к моменту проверки оно уже было продано;
• договоры купли-продажи, мены или дарения криптовалюты, а также информацию об адресе (идентификатора) виртуального кошелька продавца и покупателя;
• идентификационные сведения о лицах, которым вы продавали или у которых покупали криптовалюту (здесь вам может помочь оператор криптоплатформы, в системе которого вы продали криптовалюту и получили деньги);
• распечатку интернет-страницы, свидетельствующую о фактической передаче криптовалюты в блокчейн-системе;
• распечатку интернет-страницы личного кабинета в соответствующей блокчейн-системе;
• другие сведения и доказательства.

Если человек не сможет документально подтвердить источник дохода от криптовалюты, за счет которого было приобретено имущество, то не только право на льготы в отношении доходов, полученных от деятельности с криптовалютой, им будет утрачено, но и налог придется уплатить в повышенном размере, по ставке 16 %. Налоговая база, от которой рассчитывается налог, в этом случае будет равна сумме доходов, которые вы направили на покупку имущества либо за счет которых произвели другие крупные расходы и источники которых не смогли подтвердить.

И это далеко не все сложности, которые могут возникнуть

С 21 марта 2021 года запрещена предпринимательская деятельность физических лиц, а также юридических лиц, не являющихся резидентами ПВТ, осуществляющими соответствующие виды деятельности по:

• оказанию на территории Республики Беларусь содействия иным лицам в совершении или исполнении сделок (операций) с токенами (в том числе выступая стороной по таким сделкам с использованием интернета либо посредством предоставления права (разрешения) иным лицам использовать такую информационную систему);
• приобретению или отчуждению (в том числе обмену токенов, кроме обмена токенов на иные токены) за белорусские рубли, иностранную валюту, электронные деньги.

Поэтому если по результатам проверки налоговым органом будет установлено, что гражданин получил доход в криптовалюте от занятия запрещенной предпринимательской деятельностью, к такому гражданину могут быть применены меры административной ответственности в виде штрафа от 20 до 50 базовых величин с конфискацией 100% суммы дохода.

Аналогичный контроль налоговый орган проведет и в отношении тех, кто решил задекларировать криптовалюту «на всякий случай», чтобы потом подтвердить легальность происхождения источника дохода. И если вы решили официально задекларировать доход в криптовалюте, хотя и не должны были этого делать, то задекларированный доход должен быть легальным и документально подтвержден.

[Gandler]

Плохо что приходиться платить налог с любой выводимой суммы, даже если это депозит. Ну и по сути надо декларировать, если покупаешь нечто дорогое. Машину, квартиру. и стоит готовится что под 16%. Так как мало кто сидит на куренси. К слову у меня есть верик и я даже покупал в долгосрок токенизированную Теслу.

[Ivan Ivanov]

@gandler с таким подходом только отбивают всякое желание работать на местных биржах. налог на все - это неверный подход.

[Gandler]

@ivan-ivanov увы здесь ничего поменять не получится. Гораздо проще если ты резидент Парка Высоких Технологий.

[Ivan Ivanov]

@gandler можно же работать на внешних биржах и ничего не платить. как отследят все ваши транзакции?

[Scott Shelby]

@ivan-ivanov
Когда будешь выводить в фиат и не задекларируешь свой доход. Только так, я полагаю.

[Ivan Ivanov]

@scott-shelby вывод с этих бирж проходит как перевод от частного лица, так что какие могут претензии к полученным средствам?

[kyxap]

Вот государство уже и до криптовалюты добралось. Могут они не только налоги получать, но и штрафовать начнут если не докажешь происхождение крипты.

[Gandler]

@ivan-ivanov ну так а вы думаете перевод от частного лица не надо облагать налогом?! Что это за перевод, подарок? надо платить налог. Одолжил не родственник?! Надо платить налог. Если торговать на РФ биржах, то Союзное Государство заботливо скинет инфу о вас и надо платить налог.

[Scott Shelby]

@ivan-ivanov
Под частным лицом вы имеете ввиду физическое или юридическое?

[Ivan Ivanov]

@gandler у нас есть лимиты, меньше которых налоговая не обращает внимание. можно оформить фоп и спокойно получать эти деньги, платя небольшой фиксированный налог.

[Gandler]

@ivan-ivanov Это верно. У нас тоже есть такой лимит и на переводы и на траты. Сейчас по курсу уже не помню, но это было что-то около 1900 уе в год. Если совершать операции суммарно за год меньше чем на эту сумму, вопросов не возникнет.

[Ivan Ivanov]

@gandler у нас побольше будет. если не ошибаюсь, то 400 000 гривен в год. это около 15 000 долларов.

[Gandler]

@ivan-ivanov вам везёт. Но всё равно тут есть как хорошая вещь так и плохая. С одной стороны можно накрутить за лет 5 и тыс 20 уе оборота и может даже никто не спросит. Но потом спросят обязательно с пенями и штрафами.

[Limon1986]

Участник @ivan-ivanov написал в Нужно ли декларировать криптовалюту в Беларуси?:

@gandler с таким подходом только отбивают всякое желание работать на местных биржах. налог на все - это неверный подход.

Ну мы же платим налоги с прибыли, хотя согласен хотелось бы еще знать куда в итоге уходят деньги всё таки.

[Ivan Ivanov]

@gandler да,но если так посудить, то сумма не такая большая. даже 1 биткоин не удастся вывести в наличные при таком лимите.

[Limon1986]

@ivan-ivanov Ну с другой стороны еще и неизвестно сколько будет стоить Биткоин в дальнейшем согласитесь всё таки.

[Ivan Ivanov]

@limon1986 сильно дешево он стоить не будет, поэтому полагаю, что курс будет больше 1 миллиона гривен.

[Limon1986]

@ivan-ivanov Ну вот именно, а может ведь курс куда более как я думаю. Так что только время покажет на самом деле.

[Ivan Ivanov]

@limon1986 если больше, тогда проблема обналичивания без внимания налоговиков становится еще более трудной.